研发费用加计扣除税务核查自测工具

您能顺利通过中国税务局的研发费用加计扣除核查吗？请回答以下问题进行初步评估。

第一部分：项目合规性与研发本质

1. 您申报项目的主要目的是什么？
2. 行业内的专业技术人员能否轻易想出如何实现该项目的技术目标？
3. 您的团队是否遵循了系统的研发、实验和分析流程？

第二部分：费用归集与核算机制

4. 您是如何确定申报中的研发人员人工费用的？
5. 对于并非 100% 专职于研发的员工（兼职研发人员），您如何分摊他们的时间？
6. 您申报了哪些直接投入费用（如材料费）？

第三部分：备查资料与记录保存

7. 您的研发项目有哪些文件备案？
8. 您是否能清晰地将申报成本与具体的研发活动联系起来（辅助账）？
9. 谁是负责该项目技术方面的核心研发人员？
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低风险 (0-10 分)：体系健全，合规度高

您的得分为 。您的回答表明贵司拥有一套稳健的研发费用加计扣除申报流程。您的备查资料、费用归集（特别是辅助账的建立）和对项目合规性的理解与中国税务机关的要求高度一致。

下一步建议： 请继续保持优秀的日常台账和档案管理习惯。确保您的年度技术研发报告能清晰地呈现从识别技术瓶颈到最终解决的完整过程。

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中风险 (11-25 分)：需要警惕，存潜在瑕疵

您的得分为 。您的申报可能符合基本条件，但存在税务局极有可能会质疑的薄弱环节，特别是在研发辅助账的建立、人工费用合理分摊或备查文件完整度方面。一旦面临税务核查，您可能需要提供大量的补充说明。

下一步建议： 重点加强您的立项流程和研发辅助账管理。审查您的费用核算方法，确保任何估算或分摊都有合理、逻辑严密的依据。强烈建议在正式申报前由专业机构进行复核。

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高风险 (26+ 分)：风险极高，急需整改

您的得分为 。您的回答表明，您的申报面临极高的被税务机关调整甚至全盘否决的风险。您的项目在研发本质判定、费用单独核算（如未建立辅助账）或备查凭证方面存在重大缺陷。在这种状态下盲目申报可能导致税务稽查或滞纳金处罚。

下一步建议： 在未进行彻底的合规性整改前，请勿直接提交申报。您需要重新审视项目是否严格符合“研发”的法定定义。为了保障企业税务安全，请 立即联系 Swanson Reed 等具备专业资质的研发税务咨询机构寻求帮助。