香港研發開支扣稅審計評估工具

你的研發項目能否通過香港稅務局 (IRD) 的審查？回答以下問題，了解你的合規準備程度。

第一部分：項目資格 (Project Eligibility)

1. 你的項目主要目的是什麼？
2. 業界內具備相關經驗的專業人員，能否輕易找出達成該技術目標的方法？
3. 你的團隊有沒有採用系統性的實驗及分析過程？

第二部分：開支資格 (Expenditure Qualification)

4. 你是如何釐定申請扣減的員工開支？
5. 對於並非 100% 專注於研發的員工，你如何分配他們的時間？
6. 你申索了什麼其他的開支（如消耗品）？

第三部分：記錄保存 (Record Keeping)

7. 你擁有哪些項目的證明文件？
8. 你能否輕易將申索的開支與具體的研發活動掛鈎？
9. 帶領項目技術部分的「專業人員」是誰？
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低風險 (0-10 分)：表現良好，準備充足

你的分數是 分。你的回答顯示你具備完善的研發開支扣稅申索流程。你的文件記錄、成本追蹤系統，以及對項目資格的理解，似乎都十分符合香港稅務局 (IRD) 的期望。

下一步： 繼續保持良好的記錄保存習慣。確保你的技術報告能清晰地呈現研發項目的完整故事，從最初的技術不確定性直到最終的解決方案。

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中等風險 (11-25 分)：需謹慎處理及改善

你的分數是 分。你的申索可能有一定理據，但在文件記錄或開支分配方面存在稅局可能會質疑的弱點。在審查時，你很大機會被要求提供更詳細的證據。

下一步： 集中強化你的證明文件。如有需要，請事後補寫詳盡的技術報告。重新審視你的成本計算機制，確保任何估算都有合理及邏輯的依據。強烈建議在提交前尋求研發稅務專家的評估。

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高風險 (26分或以上)：需緊急採取行動

你的分數是 分。你的回答顯示申索被稅局拒絕的風險極高。你在研發資格定義、開支計算或證據保存上存在嚴重漏洞。在此狀態下提交申索可能會引發稅局的深度調查甚至處罰。

下一步： 絕對不應在未進行徹底檢討前提交申索。請嚴格重新評估你的項目是否真正符合稅務局對「研發」的嚴格定義。你 必須緊急尋求 信譽良好的研發稅務顧問協助。