MT-Audit-Checklist - Swanson Reed | Specialist R&D Tax Advisors

Taqsima 1: Eliġibbiltà tal-Proġett

1. X'kien l-iskop ewlieni tal-proġett tiegħek?

Biex insolvu inċertezza xjentifika jew teknoloġika speċifika u nilħqu avvanz teknoloġiku ġdid. Biex noħolqu prodott jew proċess ġdid b'mod li diġà kien prattika standard fl-industrija tagħna. Biex nagħmlu riċerka tas-suq, inwettqu stħarriġ, jew niżviluppaw proċess tan-negozju ordinarju.

2. Professjonist kompetenti fil-qasam kien ikun jista' faċilment isib kif jilħaq l-għanijiet tekniċi tal-proġett tiegħek?

Le, is-soluzzjoni ma kinetx disponibbli u ma setgħetx tiġi dedotta b'mod ċar mill-għarfien pubbliku disponibbli. Probabbilment, bi ftit riċerka standard u billi japplika prinċipji magħrufa mill-industrija. Iva, kien kompitu dirett u ta' rutina ta' inġinerija jew żvilupp ta' softwer.

3. It-tim tiegħek segwa proċess sistematiku skont standards aċċettati (bħall-Manwal ta' Frascati)?

Iva, użajna approċċ strutturat bl-iffurmar ta' ipoteżi, ittestjar formali, u analiżi ddokumentata biex niggwidaw l-iżvilupp. Għamilna l-affarijiet b'mod informali bi prova u żball (trial-and-error), iżda d-dokumentazzjoni kienet limitata. Le, bnejna l-verżjoni finali mill-bidu mingħajr ebda pjan ta' riċerka ċar.

Taqsima 2: Kwalifika tan-Nefqa

4. Kif iddeterminajtu l-ispejjeż tal-istaff inklużi fit-talba tagħkom?

Użajna 'timesheets' (skedi tal-ħin) biex inżommu kont tal-ħin eżatt li kull impjegat qatta' jaħdem direttament fuq l-R&D. Għamilna stima raġonevoli fi tmiem is-sena abbażi tar-rwol tagħhom fid-dipartiment tekniku. Inkludejna l-ispejjeż tal-pagi tat-tim tekniku kollu bħala persentaġġ ġenerali fiss.

5. Għall-istaff li ma kienx iffukat 100% fuq l-R&D, kif qassamtu l-ħin tagħhom?

Ir-rekords tagħna jisseparaw u japporzjonaw b'mod ċar l-attivitajiet tal-R&D mid-dmirijiet operattivi l-oħra tagħhom. Għamilna stima bi 'split' ta' persentaġġ iżda mingħajr rekords b'saħħithom li jsostnuha. Tlabna l-paga sħiħa tagħhom fil-klawsola minkejja li l-persuna kellha wkoll rwoli oħra.

6. Liema spejjeż oħra qed titolbu bħala parti mill-proġett R&D?

Spejjeż strettament marbuta mal-R&D biss (eż. materjali u konsumabbli użati esklussivament għall-esperimentazzjoni/prototipi). Inkludejna wkoll ċerti spejjeż ta' amministrazzjoni ġenerali jew marketing fil-kalkolu tagħna. Tlabna għall-ispiża tal-materjali kollha, anke dawk li għaddew għall-prodott kummerċjali finali fis-suq.

Taqsima 3: Żamma ta' Rekords (Documentation)

7. X'tip ta' dokumentazzjoni għandkom għall-proġett?

Għandna dokumenti tekniċi ċari, pjanijiet ta' ttestjar, rapporti finali u reġistru ta' sfidi li juri eżatt l-inċertezza li ħdimna fuqha. L-unika dokumentazzjoni li għandna huma xi ftit preżentazzjonijiet u emails mibgħuta matul l-iżvilupp. Kważi m'għandna l-ebda dokumentazzjoni, aħna niddependu purament fuq il-memorja tal-inġiniera/ħaddiema tagħna.

8. Tistgħu torbtu l-ispejjeż fit-talba tagħkom mal-attivitajiet speċifiċi tal-R&D?

Iva, is-sistema tal-kontijiet (accounting) tagħna għandha cost-centres speċifiċi għall-R&D, li jagħtu awditjar viżibbli ċar tal-ispejjeż. Jieħu ħafna sforz biex niġbru flimkien l-evidenza finanzjarja mill-fatturi, pagi, u reġistri oħra. Le, l-ispejjeż tal-R&D huma kompletament imħallta mal-ispejjeż operattivi u ordinarji tagħna mingħajr ebda firda.

9. Min kien il-"Professjonist Kompetenti" li mexxa l-aspetti tekniċi tal-proġett?

Għandna espert jew inġinier bi kwalifiki u esperjenza rilevanti li mexxa r-riċerka u jista' jispjega b'mod ċar l-isfidi lill-awdituri ta' Malta Enterprise. Il-proġett twettaq minn persunal iżda kien immexxi minn maniġers mingħajr sfond tekniku jew xjentifiku speċifiku fis-suġġett. M'għandniex u ma kienx hemm mexxej tekniku identifikat b'mod ċar matul dan il-proġett.

✅

Riskju Baxx (0-10 punti): Inti Preparat Tajjeb

Il-punteġġ tiegħek huwa . It-tweġibiet tiegħek jindikaw li għandek proċess robust u b'saħħtu f'konformità mar-regoli tal-R&D. Id-dokumentazzjoni tiegħek, kif issegwi l-ispejjeż u l-fehim tal-eliġibbiltà tal-proġett jidher li huma allinjati tajjeb ħafna mal-istandards (eż. Manwal ta' Frascati) mistennija minn awditur.

Pass li Jmiss: Kompli b'din il-prattika eċċellenti u żomm ir-rekords miġbura sewwa. Żgura li n-narrattiva teknika tirrakkonta b'mod ċar l-istorja mill-inċertezza fil-bidu sal-konklużjoni.

⚠️

Riskju Medju (11-25 punti): Hija Meħtieġa Kawtela

Il-punteġġ tiegħek huwa . It-talba tiegħek probabilment għandha merti, iżda jidher li hemm ċerti dgħufijiet li awditur jista' jisfida — partikolarment id-dokumentazzjoni u kif qed tapporzjonaw u tikkalkulaw l-ispejjeż.

Passi li Jmiss: Iffoka fuq it-tisħiħ tal-evidenza finanzjarja u teknika. Ikteb rapport tekniku fid-dettall biex tissaportja l-ispejjeż. Jkun għaqli li tkellem speċjalista professjonali f'Malta sabiex tiżgura li l-kalkoli saru sew qabel nissottomettu l-applikazzjoni.

🛑

Riskju Għoli (26+ punti): Hija Meħtieġa Azzjoni Urġenti

Il-punteġġ tiegħek huwa . It-tweġibiet tiegħek jissuġġerixxu li t-talba għall-kreditu ta' taxxa tinsab f'riskju kbir li tiġi rrifjutata. Jidher li hemm lakuni sinifikanti rigward l-eliġibbiltà skont id-definizzjonijiet teknoloġiċi, kif ikkalkulajtu l-ispejjeż, jew id-dokumentazzjoni tiegħek m'hix adegwata.

Passi li Jmiss: Tissottomettix it-talba (applikazzjoni) tiegħek mingħajr ma tagħmel reviżjoni profonda minnufih. Għandek tivvaluta jekk intomx verament tlaħħqu mad-definizzjoni ta' R&D f'Malta, u nħeġġuk tikkuntattja b'mod urġenti lil Swanson Reed jew speċjalista affidabbli fuq it-taxxa tal-R&D.

We're not around right now. But you can send us an email and we'll get back to you, asap.

Għodda tal-Awditjar għall-Kreditu tat-Taxxa fuq l-R&D

Ċaħda ta' responsabbiltà